10 Tips Hemat Pajak Legal untuk UMKM di Tahun 2026

Mengoptimalkan beban pajak secara legal adalah hak setiap Wajib Pajak. Untuk pelaku UMKM, ada berbagai strategi yang dapat diterapkan untuk mengurangi beban pajak tanpa melanggar ketentuan perpajakan.

1. Manfaatkan PPh Final 0,5% Selama Masih Bisa

Jika usaha Anda masih dalam periode penggunaan PPh Final 0,5%, manfaatkan sebaik-baiknya:

Tarif flat 0,5% dari omset jauh lebih ringan dibanding tarif normal
Tidak perlu pembukuan yang rumit
Catat dengan baik kapan batas waktu fasilitas berakhir

2. Manfaatkan Pembebasan Omset Rp 500 Juta

Untuk WP Orang Pribadi UMKM, omset s.d. Rp 500 juta per tahun bebas PPh. Strategi:

Pisahkan usaha antar anggota keluarga yang memenuhi syarat
Masing-masing memiliki NPWP sendiri
Pastikan pemisahan usaha bersifat substantif, bukan hanya formalitas

3. Dokumentasikan Seluruh Biaya Usaha

Jika sudah menggunakan pembukuan, pastikan semua biaya tercatat:

Biaya bahan baku dan barang dagangan
Biaya sewa tempat usaha
Biaya listrik, air, telepon, internet
Biaya gaji karyawan
Biaya transportasi dan perjalanan dinas
Biaya pemasaran dan promosi
Biaya penyusutan aset

4. Pisahkan Rekening Usaha dan Pribadi

Memisahkan keuangan usaha dan pribadi memberikan keuntungan:

Pencatatan lebih rapi dan akurat
Memudahkan identifikasi biaya yang dapat dikurangkan
Menghindari masalah saat pemeriksaan pajak

5. Manfaatkan Fasilitas Pasal 31E

Untuk WP Badan dengan omset s.d. Rp 50 miliar, tarif PPh Badan mendapat diskon:

Penghasilan s.d. Rp 4,8 miliar dikenakan tarif 50% × 22% = 11%
Sisanya dikenakan tarif normal 22%

6. Optimalkan Penyusutan Aset

Pilih metode penyusutan yang menguntungkan:

Metode garis lurus untuk stabilitas
Metode saldo menurun untuk beban lebih besar di awal
Pastikan kelompok aset sesuai ketentuan fiskal

7. Lakukan Tax Planning di Awal Tahun

Perencanaan pajak sebaiknya dilakukan di awal tahun:

Estimasi penghasilan dan biaya setahun
Rencanakan investasi aset
Pertimbangkan timing pengakuan pendapatan dan biaya

8. Manfaatkan Zakat sebagai Pengurang

Zakat yang dibayarkan melalui lembaga resmi dapat mengurangi penghasilan kena pajak:

Harus melalui BAZNAS atau LAZ resmi
Simpan bukti pembayaran zakat
Cantumkan dalam SPT Tahunan

9. Gunakan Fasilitas KITE untuk Eksportir

Jika UMKM Anda melakukan ekspor:

Manfaatkan fasilitas KITE (Kemudahan Impor Tujuan Ekspor)
PPN ekspor 0%
Restitusi PPN lebih bayar

10. Konsultasikan dengan Ahli Pajak

Investasi pada konsultan pajak yang kompeten:

Mendapat strategi tax planning yang sesuai bisnis Anda
Menghindari kesalahan yang berujung sanksi
Fokus pada pengembangan bisnis, urusan pajak ditangani ahlinya

Penting! Semua strategi di atas adalah tax avoidance (penghindaran pajak legal), bukan tax evasion (penggelapan pajak). Selalu patuhi ketentuan perpajakan yang berlaku.

Ingin konsultasi strategi pajak untuk bisnis Anda? Tim ePajak siap membantu dengan layanan tax planning profesional.